После продажи машины нужно идти в налоговую

Налог с продажи автомобиля

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Читайте статью, смотрите видео – мы постарались максимально просто рассказать обо всех нюансах темы, дали простые формулировки, понятные объяснения и много примеров.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если имущество находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вы владеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлять налоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог.

Если вы купили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство, вы считаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

В мае 2016 года вы купили автомобиль и продали его в августе 2019. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платить налог, так как вы продали машину, которой владели больше 3 лет.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Как не платить или уменьшить налог при продаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам не нужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, если автомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшить размер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

. Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равно должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства.

В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Наши эксперты проверят ваши документы для получения налогового вычета

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычет расходов. Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки.

То есть берется разница между деньгами, что вы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2018 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2019 продали ее за 900 тыс. В 2020 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х 200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 году продали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов. Например, когда машина была не куплена, а получена по наследству или подарена.

Так как расходов на ее приобретение не было, то разницу брать не из чего. В этой ситуации вы имеете право применить имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250 тыс. рублей.

То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можете сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей = 13% х (1 млн – 250 тыс.).

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностью перекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продали автомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечение будет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробно налоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении, покупке квартиры.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2019 году продали ее за 1 млн рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию.

В том же 2019 году вы заплатили 100 тыс. рублей за лечение мамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете должны заплатить в итоге?

Расчет будет выглядеть так:
– Вычитаем расходы (1 млн – 800 тыс.)
– Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.)

Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн – 800 тыс. – 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Правила применения вычетов при продаже автомобиля

1) По одному автомобилю нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример:

В 2018 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2019 продали ее за 600 тыс. В 2020 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:

– Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 – 500) = 13 тыс. рублей.
– Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс. рублей.

Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение.

Пример:

В 2017 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2019 продали его за 250 тыс. В 2020 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ.

Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
– Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (250 – 200) = 6,5 тыс. рублей.
– Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.

Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет, так как после его применения вам не нужно будет платить налог.

Не забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля без налога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

2) В одном календарном году можно использовать не более 250 тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по 300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применить имущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будет выглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Что делать после продажи автомобиля

Автомобиль продан, договор подписан, деньги переданы: сделка состоялась. По новым правилам от 2013 года снимать машину с регистрационного учета перед продажей необязательно. Но не спешите хлопать покупателя по плечу и желать ему удач на дорогах: строго напомните, что у него осталось 10 дней, чтобы самостоятельно перерегистрировать автомобиль. Подобные «скользкие» моменты утопически решаются так: продавец и покупатель вместе сразу после подписания документов о купле-продаже едут в ГИБДД, и там оформляется сделка. На тот случай, если этот момент упущен, и покупатель уже уехал, мы подготовили понятный гайд, каким образом проверить снятие с учета автомобиля.

Как проверить машину после продажи

После подписания договора купли-продажи у автомобиля появился новый собственник – покупатель, но юридически авто по-прежнему числится за продавцом. Это означает, что все штрафы с камер видеофиксации нарушений и квитанции на оплату транспортного налога будут приходить продавцу. По закону у нового владельца есть 10 дней на решение юридических вопросов с перерегистрацией и учетом. По истечении этого срока проверить регистрацию автомобиля в ГИБДД можно тремя способами, о каждом из них мы расскажем подробнее.

Прийти лично в ГИБДД

Если на 11 день после продажи машины самостоятельно прийти в любое ближайшее МРЭО и составить заявление на имя начальника отдела с просьбой проинформировать о статусе проданного автомобиля, то в течение 30 дней вам дадут официальный ответ. А это означает, что еще месяц вы будете получать штрафы за уже проданный автомобиль. Более того, в рамках закона о защите персональных данных в этой просьбе вам могут отказать. В таком случае пишите сразу заявление о прекращении регистрации авто – подробнее об этом вы сможете прочитать несколькими абзацами ниже.

Для оформления заявления потребуется только ваш паспорт и договор купли-продажи.

Воспользоваться сайтом ГИБДД РФ

Проверить регистрацию быстрее всего можно на сайте ГИБДД, воспользовавшись сервисом «Проверка автомобилей». Для этого необходимо вбить VIN-номер и запросить проверку. В итоге сервис покажет основные сведения об автомобиле и периодах его регистрации в Госавтоинспекции за различными собственниками. Сервис не раскроет имена собственников, но по дате можно будет определить – поставлена машина на учет пару дней назад или все еще числится за вами.

Если на 11 день автомобиль все еще зарегистрирован на вас – пишите заявление о снятии с учета.

Что делать, если приходят штрафы после продажи машины

Если вы выяснили, что нерадивый покупатель оказался недобросовестным и за 10 дней так и не доехал до ГИБДД, снимите лапшу с ушей, когда новый собственник будет сетовать на нехватку времени, перегон машины в другой регион или вовсе на ее поломку. Если не хотите платить штрафы и налоги за покупателя, отправляйтесь в ГИБДД. Напишите заявление о прекращении регистрации автомобиля. В таком случае документы и сам автомобиль будут объявлен в розыск – машину смогут арестовать на дороге и забрать на стоянку. Все штрафы, выписанные на имя продавца, в судебном порядке будут переоформлены на нового владельца. Возобновить регистрацию машины можно будет в любой момент, как только новый владелец оплатит штраф за отсутствие регистрации и оформит все необходимые документы.

Если же вы сделали все, чтобы проверить, переоформили машину или нет, и выяснили, что с документами все в порядке, но налог продолжает приходить, то обратитесь в территориальную налоговую службу для пересчета налогов: бывает, что данные о перерегистрации доходят до других учреждений с опозданием.

Чем поможет сервис «Автокод»

Сервис «Автокод» по гос. номеру выдает историю автомобиля. Обычно мы рекомендуем воспользоваться нашим сервисом перед покупкой или продажей авто. Покупателям он позволяет не приобрести «кота в мешке», а продавцам быстрее продать авто, ведь проверенным машинам люди доверяют больше.

Чем же может помочь сервис уже после проверки? Из отчета вы сможете узнать, была ли совершена процедура регистрации новым владельцем, а также сможете узнать о штрафах и ДТП, в которые успел попасть новоиспеченный владелец.

За несколько минут сервис «Автокод» предоставит объемную информацию более чем из 12 официальных источников:

участие в ДТП;
работа в такси;
залоги, кредиты, ограничения;
угоны;
актуальный пробег;
количество владельцев.

Чтобы обезопасить себя юридически, сфотографируйте ПТС, в который вписан новый владелец – часто покупатели забывают прислать скан документа. Обменяйтесь контактными данными и настоятельно требуйте от покупателя действовать согласно закону: в течение 10 дней перерегистрировать автомобиль и сообщить вам об этом!

Налог с продажи автомобиля

Как рассчитать и уменьшить

Автомобиль — это имущество. Когда собственник его продает, он получает доход. С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.

Вот что нужно знать, если продаете автомобиль.

Каким налогом облагается продажа автомобиля

Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.

Читать еще: Нужно ли регистрировать договор купли продажи автомобиля

Если машину продает компания или ИП, они платят налог с учетом своей системы налогообложения — например, НДС, налог на прибыль или налог с разницы между доходами и расходами.

Когда продажа машины не облагается налогом

Есть случаи, когда машина продана, деньги за нее получены, но налог платить не придется. Это зависит от срока владения, стоимости автомобиля и вида сделки.

Длительность владения. При продаже физическим лицом любого имущества учитывается минимальный срок владения. Это период, по истечении которого собственник не обязан подавать декларацию и платить НДФЛ. Для автомобилей он составляет три года.

Если машину купили в 2014 году, а продали в 2018 году, налога при продаже вообще не будет. Сообщать государству о полученном доходе тоже не придется. Срок владения нужно считать с даты заключения договора купли-продажи.

минимальный срок владения авто для продажи без налога

Стоимость автомобиля. При продаже машины раньше минимального срока владения придется начислить НДФЛ и подать декларацию. Но налог можно уменьшить с помощью любого из двух видов вычетов. Они положены только резидентам.

Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже авто

Вычет	Подтверждающие документы	Основание
Фактически подтвержденные расходы на покупку машины	Договор купли-продажи, расписка, чеки и квитанции, справка о процентах по кредиту	пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ
250 000 Р	Документы не нужны	пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ

Вид сделки. Если машина продается по договору купли-продажи, собственник получает за нее деньги, это и есть доход. Но если машину передают по договору дарения, дохода нет. Потому что договор дарения — это безвозмездная сделка. Собственник машины не должен подавать декларацию и платить налог. А вот у того, кто получает подарок, такая обязанность может появиться: НДФЛ нужно заплатить со стоимости автомобиля, если он получен в дар не от члена семьи или близкого родственника.

Расчет налога с продажи автомобиля

Налог с продажи автомобиля нужно считать по формуле:

(Доход от продажи − Вычет) × 13%

Доход от продажи — это сумма, которую получает продавец. Она указана в договоре купли-продажи. Вид вычета можно выбирать на свое усмотрение и использовать тот, который выгоднее.

Например, Иван купил подержанную Пежо 408 в 2016 году за 750 000 Р . В 2018 году он продал эту машину за 750 000 Р . Минимальный срок владения еще не прошел, поэтому Ивану нужно подать декларацию и рассчитать НДФЛ. Его доход составил 750 000 Р , но налог платить не нужно, потому что есть вычет — подтвержденные расходы на покупку машины, те же 750 тысяч. Считать налоговую базу нужно так:

750 000 Р − 750 000 Р = 0 Р

Налоговая база равна нулю, налог тоже. В декларации не будет НДФЛ к уплате.

Если бы Иван не купил эту машину, а получил ее в наследство от отца, он бы не смог подтвердить расходы на покупку. Но налог можно было бы уменьшить с помощью вычета, который положен даже без документов о покупке. Тогда НДФЛ он бы посчитал так:

(750 000 Р − 250 000 Р ) × 13% = 65 000 Р

Даже при наличии документов, подтверждающих расходы, можно выбрать вычет в размере 250 000 Р . Например, если купить разбитую машину за 150 000 Р , а потом отремонтировать ее и продать за 250 000 Р , выгоднее применить вычет в размере 250 000 Р , а не фактические расходы.

Порядок уплаты налога с продажи машины

НДФЛ при продаже автомобиля нужно считать и платить самостоятельно. В отличие от транспортного налога эту сумму не считает инспекция и ее не будет в налоговом уведомлении.

После того как продавец подаст декларацию, он должен сам следить за сроками, заполнить документы на оплату и вовремя внести деньги в счет налога.

Сроки уплаты налога на продажу авто

Налог с продажи машины нужно заплатить до 15 июля следующего года. И только в том случае, если что-то начислено. При продаже позже минимального срока владения нет ни декларации, ни налога — продавец ничего не должен государству.

Если налоговая база по декларации равна нулю, платить тоже не придется.

Но если даже после применения вычета остается сумма к уплате, ее нужно перечислить в бюджет до 15 июля следующего года. Например, автомобиль купили в 2018, а продали в 2019 году. Значит, заплатить налог нужно до 15 июля 2020 года.

Платить налог можно через личный кабинет налогоплательщика, по реквизитам со своей карты или с помощью специального сервиса «Заплати налоги».

Квитанцию на уплату налога можно сформировать на сайте nalog.ru. Платить можно не только за себя, но даже за третьих лиц со своей карты

Налоговая декларация

Если машину продали раньше минимального срока владения, нужно подать налоговую декларацию. Эта обязанность не зависит от начисленного налога. Даже если вычет уменьшил доход до нуля, декларацию по форме 3-НДФЛ все равно придется заполнить и сдать.

Документы для оформления декларации. К декларации нужно приложить подтверждение дохода и расходов, если они заявлены в качестве налогового вычета. Доход можно подтвердить договором купли-продажи, а расходы — договором и распиской от предыдущего продавца или чеком, если машину продали автосалону по трейд-ину.

Как заполнить декларацию. Можно использовать любой удобный вариант:

От руки или на компьютере. Скачайте форму за соответствующий год на сайте nalog.ru.
В программе «Декларация». Ее можно скачать на сайте налоговой и установить на компьютер. Из программы заполненная декларация выводится на печать. Или можно отправить файл через личный кабинет.
Через личный кабинет. Для этого не нужно скачивать формы и программы. В личном кабинете достаточно ввести данные с учетом подсказок. Декларация формируется за несколько минут — потом ее можно подписать и отправить в налоговую.

Если машина продана физическому лицу, нужно выбрать соответствующий источник дохода и заполнить данные покупателя Код дохода при продаже машины — 1520. При выборе вычета предлагаются два варианта с подсказками и кодами 903 и 906 В этом же разделе автоматически рассчитается налог к уплате Так выглядит раздел декларации с расчетом налога. Здесь указана сумма дохода, вычета и начисленный НДФЛ

Как подать декларацию в налоговую. Декларацию можно подать одним из трех способов:

Лично. Распечатайте заполненную декларацию или внесите данные в пустую форму от руки. Декларацию на бумаге можно отнести в налоговую инспекцию в двух экземплярах. Один со штампом о приемке заберите себе — он подтвердит, что обязанность исполнена.
По почте. Готовую декларацию на бумаге можно отправить в налоговую по почте. Заверять подпись у нотариуса при этом не нужно. Когда ее получит налоговая, не имеет значения, главное — дата отправки.
Через личный кабинет. Формы деклараций для заполнения находятся в разделе «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ ». Если заполнить декларацию онлайн, файл сформируется автоматически. Если декларацию заполняли в программе, нужно прикрепить готовый файл и отправить его в инспекцию.

В личном кабинете можно выбрать способ отправки декларации

Подавать декларацию через интернет удобнее всего. Если заполнять на бумаге, можно ошибиться. В личном кабинете и программе «Налоговая декларация» файл перед отправкой проходит проверку: все ошибки помечаются, есть подсказки для исправления. Если найдутся неточности, их легко поправить — не придется заново заполнять все листы. Но законным будет любой способ. Главное, чтобы налоговая вовремя узнала о доходах.

Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Если автомобиль продали в 2019 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2020 года.

Что будет, если не подать декларацию. При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате. Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, налоговая выпишет штраф — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.

Скрыть от налоговой продажу машины не получится: она получит все данные из ГИБДД, когда новый собственник зарегистрирует автомобиль на свое имя. Или когда продавец прекратит регистрацию, чтобы не платить транспортный налог и автоштрафы.

Налог на продажу автомобиля для ИП

Если предприниматель продает машину, для расчета налога имеет значение то, использовал он этот автомобиль в бизнесе или нет. Если машину использовали для предпринимательской деятельности, налог придется заплатить с учетом особенностей той системы налогообложения, которую применяет ИП. А если это личная машина физлица даже со статусом ИП, он платит НДФЛ по обычной ставке 13%. Об этих доходах нужно отчитаться по декларации 3-НДФЛ .

ИП на УСН «Доходы». Например, предприниматель купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей — это его бизнес. Он платит 6% от общей суммы доходов. Через два года ИП продает эту машину за 1,2 млн рублей. Предпринимателю придется включить всю сумму дохода от продажи машины в декларацию на УСН и заплатить 6% без учета расходов, хотя на продаже он не заработал. Вычет такому ИП тоже не положен: предпринимателям на спецрежимах их не предоставляют. Предприниматель заплатит 72 000 Р .

Налог ИП на УСН «Доходы» при продаже машины нужно считать по такой формуле:

Весь доход от продажи × 6%

ИП на УСН «Доходы минус расходы». Если предприниматель учитывает расходы при расчете основного дохода, то при продаже машины он сможет вычесть из полученной за автомобиль суммы расходы на ее покупку. Но только ту часть, которую раньше не учел при расчете налога на УСН. Если раньше покупка машины уже повлияла на уменьшение основного налога, еще раз учесть затраты при ее продаже не получится.

Например, ИП на УСН «Доходы минус расходы» купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей. За время работы часть расходов на покупку он уже списал — всего 500 000 Р . А потом предприниматель продал эту машину за 1,2 млн рублей. Считать налог он будет по такой формуле:

(Доход от продажи машины − (Расходы на покупку − Списанные ранее расходы)) × 15%

Налог от продажи машины в ситуации из примера составит 30 000 Р .

ИП на ОСН. Если предприниматель продает машину на общей системе налогообложения, он сможет использовать обычные налоговые вычеты, потому что платит НДФЛ по ставке 13%. Доходы можно уменьшить на расходы, исключив ранее учтенную часть. А если подтвержденных расходов нет, действует вычет в размере 250 000 Р . Общую систему можно применять, если ИП работает на ЕНВД или патенте, но продажа машины под эти спецрежимы не попадает, а заявление на упрощенку ИП не подавал. Это как раз тот случай, когда применять УСН «Доходы» невыгодно, потому что вычетов нет, а расходы учесть нельзя.

ИП на НПД. Если ИП применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», продажа машины точно не попадет под его действие. Так как совмещать НПД и упрощенку нельзя, продажа имущества облагается налогом на общей системе. То есть ИП начислит налог по ставке 13%. И хотя на НПД нет отчетности, стоимость автомобиля придется задекларировать в обычном порядке. Зато будет действовать минимальный срок владения и вычеты.

С 2019 года всем ИП на ОСН и НПД разрешили не платить НДФЛ при продаже машины позже минимального срока владения. Раньше такого освобождения не было.

Налог с продажи машины для нерезидентов РФ

Резидент РФ — это человек, который пробыл в России не меньше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Если резидент продает машину, ставка НДФЛ для него — 13%. Еще есть право на вычеты и минимальный срок владения.

У нерезидентов другие правила расчета налога. Причем нерезидентом может быть даже гражданин России. Главное тут не гражданство, а количество дней, проведенных в году на территории страны.

Как отчитаться в налоговой за продажу автомобиля

Как отчитаться за продажу автомобиля в налоговой? Стоит ли вносить в бюджет Российской Федерации НДФЛ за осуществления подобных сделок? Данные вопросы являются очень актуальными для современных автомобилистов, которые решили продать свое транспортное средство.

Любая деятельность, основным результатом которой является получение дохода, облагается государственными пошлинами. Их размер вычисляется с учетом размеров полученных доходов, социального статуса и положения лица, срока длительности права на собственность того или иного имущества, если сделка связана с его продажей или дарением, и т. д.

К подобным видам деятельности относится и продажа собственного автомобиля. Постараемся наиболее точно и подробно ответить на вопрос, надо ли идти в налоговую после продажи авто.

Определение срока права на собственность

Для того чтобы ответить на вопрос, как отчитаться за продажу машины в налоговую, стоит сначала определить срок владения ею. Он является одним из ключевых моментов при осуществлении подобных сделок. От срока владения транспортным средством зависит, будет ли иметь лицо, осуществляющее сделку, налоговые обязательства или нет. Точный срок определять не обязательно. Важно знать, находится ли автомобиль во владении менее или более трех календарных лет.

Но с какого момента начинать отсчет?

Если вы приобрели машину у дилера или у физического лица, то моментом вступления в силу права на ее собственность принято считать день заключения документа, удостоверяющего куплю-продажу.
Если вы получили транспортное средство в наследство от родственника или иного лица, то официальным собственником вы становитесь со дня смерти данного лица.
При получении машины в дар моментом вступления в силу права на собственность авто можно считать день регистрации документа, удостоверяющего дарение.

Владение автомобилем более 3 лет

Итак, вы определили срок владения транспортным средством, и он превышает 3 года. В таком случае вы полностью освобождаетесь от налоговых обязательств. Вам не нужно ни погашать государственные пошлины, ни подавать налоговую декларацию в соответствующие государственные органы. Это регламентировано статьями 217 и 229 Налогового кодекса Российской Федерации.

Владение автомобилем менее 3 лет

Если же вы являетесь законным собственником ТС, которое участвует в процедуре купли-продажи, менее 3 лет, то за получение выгоды от сделки вы обязаны отчитаться в налоговые органы Российской Федерации.

Обязанности по уведомлению налоговой

Как сообщить в налоговую о продаже автомобиля? Первый шаг, который необходимо выполнить, — составление справки 3-НДФЛ. Данная декларация должна быть составлена грамотными специалистами для того, чтобы избежать возможных ошибок. Данная справка подтверждает доходы физического или юридического лица. На основе 3-НДФЛ вычисляется общая сумма государственной пошлины, которое лицо должно погасить в определенные сроки.

Если вы решились заниматься подготовкой документов самостоятельно, образец данного заявления в налоговую о продаже автомобиля можно найти на официальном сайте государственного органа.

Данный документ необходимо сдать в соответствующие государственные органы не позднее 30 апреля следующего года. Декларацию в обязательном порядке нужно предоставить даже в том случае, если общая сумма налога к выплате за осуществление продажи транспортного средства составляет 0 рублей. В противном случае инспекция в обязательном порядке запросит у вас данный документ. При его подаче после просрочки вы должны будете погасить начисленные пени.

Образец заполнения первой страницы 3-НДФЛ:

После остается только погасить налог за продажу транспортного средства. Как уже было сказано выше, он рассчитывается с учетом 3-НДФЛ. Внести государственную пошлину необходимо не позднее 15 июля следующего года. Точная сумма налога, необходимые для его оплаты реквизиты указаны на квитанции, которая будет прислана на адрес лица.

Подробная инструкция про заполнение 3-НДФЛ в видео:

Вычеты из общей суммы налога

Ставка при продаже автомобиля за получение дохода от данной сделки составляет 13 %. Но общую сумму государственных пошлин можно значительно уменьшить за счет следующих пунктов:

Расходы на обслуживание автомобиля и потери при продаже. Транспортные средства с каждым годом совершенствуются. Старые модели уходят на задний план, их цена значительно снижается по сравнению с предыдущими годами. В большинстве случаев лицо получает от продажи автомобиля доход, размер которого значительно ниже той суммы, за которую он был приобретен. С помощью общей суммы расходов и потерь при продаже можно значительно уменьшить размер полученных от сделки доходов и полностью избавиться от налоговых обязательств. Для этого необходимо предоставить налоговым органам сведения и документы, подтверждающие факт покупки автомобиля за указанную сумму. Этот пункт не может быть использован в тех случаях,если машину вы получили по наследству или в дар.
Имущественный вычет. Если вы не сохранили документы, подтверждающие покупку машины за указанную стоимость, можно воспользоваться имущественным вычетом. Максимально допустимый его размер — 250 тысяч рублей. За счет данной суммы можно уменьшить размер полученных от сделки доходов перед налоговыми органами.

Необходимые документы

Для отчета в налоговой инспекции вам необходимо предоставить определенный пакет документов. В него обязательно должны входить:

Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.
3-НДФЛ.
Сведения и документы, которые подтверждают факт покупки автомобиля за указанную стоимость (при необходимости вычета суммы расходов).
Договор купли-продажи.

Подготовку пакета документов лучше поручить квалифицированным юристам. Они составят необходимые бумаги в кратчайшие сроки, что значительно ускорит процесс отчетности перед налоговой инспекцией. Услуги юристов помогут избежать любых ошибок в документах, которые могут сделать их недействительными.

Подробнее о подготовке и сдаче документов можно узнать из видео:

Санкции и штрафы

За несоблюдение сроков подачи документов в налоговую инспекцию нарушителю грозит штраф. Он равен пяти процентам от общей суммы государственных пошлин. Размер пени увеличивается с каждым месяцем.

Важно! Если физическое или юридическое лицо отказывается погашать налог, то его обязательно взыщут, только в судебном порядке. Судебное разбирательство влечет за собой большие финансовые затраты со стороны лица.

Продал машину налоговая декларация

Если Вы продали автомобиль в 2017 году и владели им до этого менее трех лет, то в налоговой декларации его указывать не нужно.

1.2. Тот факт, что Вы купили другой автомобиль по более высокой цене, никакой роли не играет.
Главное в том, что Вы получили доход в виде стоимости авто, с этого дохода обязаны уплатить налог на доходы, подать декларацию.
Но есть налоговые вычеты по давности владения 3 года, по затратам на приобретение.

2. Я вчера продала машину 2008 года. Мне нужно обращаться в налоговую с декларацией?

2.1. Декларирование дохода и обязанность по уплате налога не зависят от года выпуска автомобиля. Если со дня приобретения в собственность до дня продажи автомобиля прошло более трех лет, то подавать налоговую декларацию и соответственно платить налог не нужно, если Вы владели автомобилем на прае собственности менее трех лет, то подавать декларацию необходимо, налоговый вычет предоставляется при это на сумму не преышающюю 250 тысяч рублей, полученных в совокупности от реализации всего движимого имущества за отчетный год.

3.1. С продажи дома НДФЛ не уплачивается, т.к. в данном случае будет действовать стандартный налоговый вычет по НДФЛ (суть его заключается в том, что при стоимости жилого помещения до 1 млн. руб. налог не уплачивается, а уплата идет лишь с суммы, превышающей 1 млн. руб.), т.к. у вас дом ценой до 1 млн., то соответственно налоговая база 0 руб., и сумма НДФЛ также 0 руб.
На машину и трактор данные правила не распространяются, в этой связи подлежит уплате налог 13%.
Декларацию подавать в любом случае надо (и вам и матери), отражать в ней надо всю реализацию имущества (в т.ч. и дом), но налог уплачивается только с продажи трактора и машины.

4.1. Нужно подать декларацию. Заплатите с разницы – с 60 т.р. – 13 %. Т.к. это считается доходом.

4.2. Да конечно, вам нужно будет подать декларацию в ИФНС и вас выставят требование на сумму дохода.

5.1. Подать декларацию должен сын. потому что продавали от его имени по доверенности. И платить налог с продажи если есть будет тоже он.

5.2. Статья 357 Налогового кодекса РФ: налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе – налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
По транспортным средствам, зарегистрированным на физических лиц, приобретенным и переданным ими на основании доверенности на право владения и распоряжения транспортным средством до момента официального опубликования настоящего Федерального закона, налогоплательщиком является лицо, указанное в такой доверенности. При этом лица, на которых зарегистрированы указанные транспортные средства, уведомляют налоговый орган по месту своего жительства о передаче на основании доверенности указанных транспортных средств.

5.3. Диля Иршатовна!
Подать декларацию по доверенности может кто угодно, важно другое – плательщиком налога в декларации должен быть указан собственник машины, т.е. Ваш сын.

6.1. Возможно вы владели на праве собственности этими авто меньше трех лет, тогда должны уплатить НДФЛ 13% . поэтому налоговой важны цены договора! Можете не объяснять! Однако налоговая может обратиться к вам с административным иском на том основании, что по их мнению вы занизили стоимость продажи, может быть назначена оценочная экспертиза! И на основании результатов оценки суд скорее примет решение. Тут возможно дело в том, что при продаже вы допустили ошибку – в акте приемки-передачи авто к договору купли-продажи вы указали, что авто находится в исправном состоянии и покупатель претензий не имеет! Этти документы были переданы в ФНС, поэтому вы получили запрос! Раньше такого не было! Последнее время налоговая стала уделять этому особое внимание.. видимо у нас совсем дела плохи.

7.1. Возможно вы владели на праве собственности этими авто меньше трех лет, тогда должны уплатить НДФЛ 13% . поэтому налоговой важны цены договора! Можете не объяснять! Однако налоговая может обратиться к вам с административным иском на том основании, что по их мнению вы занизили стоимость продажи, может быть назначена оценочная экспертиза! И на основании результатов оценки суд скорее примет решение. Тут возможно дело в том, что при продаже вы допустили ошибку – в акте приемки-передачи авто к договору купли-продажи вы указали, что авто находится в исправном состоянии и покупатель претензий не имеет! Этти документы были переданы в ФНС, поэтому вы получили запрос! Раньше такого не было! Последнее время налоговая стала уделять этому особое внимание.. видимо у нас совсем дела плохи.

8.1. Об этом нужно думать тогда, когда даете такие доверенности. Копии документов не догадались себе оставить?
А теперь только искать – свое доверенное лицо. Или обратитесь в налоговую, предварительно получив копию договора купли продажи в ГИБДД. Собственником все это время были Вы. Поэтому копию обязаны Вам выдать.

9.1. Татьяна Николаевна, в данной ситуации Вам переживать не стоит, платить Вы никому ничего не должны, налог с продажи автомобиля уплачивается только если он был продан за сумму свыше 250000 рублей или если он был продан за сумму свыше той, за которую он покупался. С Вас сейчас требуют декларацию, так как по закону ее необходимо предоставлять если вы продали имущество, которое у Вас было в собственности менее трех лет. Просто в декларации везде проставте нули. Удачи Вам.

10.1. Подать декларацию. А договора продажи, с подтверждением получения оплаты – будет достаточно, он подтвердит, что доход от продажи – не превышает размер налогового вычета (250 000) для данного случая.

11.1. Возьмете свои договора по продажам транспортных средств и сходите в налоговую (только перед этим снимите копию). Напишите заявление приложите договора и отдадите им (инспектор вам поможет).

12.1. В случае продажи автомобилей, которые не подлежат налогообложению вы в любом случае должны подать Так называемую нулевую декларацию.

12.2. Если владели ими более 3-х лет, то у Вас нет обязанности подавать декларацию 3-НДФЛ в том случае, если Вы не использовали их в предпринимательской деятельности и являетесь налоговым резидентом РФ (ст. 217, 207 НК РФ)

13.1. Если Ваш автомобиль находился в собственности более 3 лет, то Вам не нужно платить подоходный налог и подавать декларацию, если менее 3 лет, то можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 250000 рублей, уменьшив налогооблагаемый доход. При наличии документов о покупке продаваемого автомобиля можно использовать для налогообложения разницу сумм купли-продажи. При этом декларацию Вам придется подавать.

14.1. Необходимо сдать налоговую декларацию, к ней приложить копию договора купли продажи. Если автомобиль продан менее чем 250000, то налог платить не придется.

15.1. Да, так как машина была в собственности менее 3 лет Вам нужно подать декларацию о доходах. Вы можете получить налоговый вычет 250 000,0 руб. т.е уменьшить доход от продажи на 250 000,0 руб. и налог в этом случае Вам платить не придется (Ст. 220 НК) Но, декларацию при продаже имущества, которое находилось у Вас в собственности менее 3 лет подавать обязательно. (П.4 ст. 229 НК.

16.1. Вы забыли подать декларацию 3 НДФЛ (с 1 января по 30 апреля года, следующего за годом продажи). Подача этой декларации не связана с ежемесячными отчислениями налогов по месту работы, судя по тому, что вы продали машину дешевле, чем купили, и владели не дольше 36 месяцев, от вас требуют просто саму заполненную форму без уплаты налога. Советую обратиться в налоговую, из которой получили письмо для более точной информации, за невыполнение их требований будет штраф.

17.1. Нет, налог платить не придется. Но декларацию подавать нужно.
Всего Вам самого доброго и удачного разрешения проблем.

18.1. НДФЛ уплачивает с разницы между ценой приобретения и ценой продажи. Если цена продажи не превышает или меньше цены покупки, то НДФЛ не выплачивается. Получить копию договора можно в ГИБДД, где происходила постановка на учет автомобиля при покупке его Вами. Если цена продажи превышает цену покупки, Вы имеете право на получение налогового вычета в размере не превышающем в целом 250 000 рублей (ст.220 Налогового кодекса РФ). Получите копию договора, по которому вы приобретали автомобиль и тогда подавайте декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства, приложив к ней копию договора о приобретении Вами автомобиля и о продаже его Вами другому лицу.

19.1. Так как декларация 3 НДФЛ предоставлена за 2016 г. не вовремя (позднее 30 апреля 2017 г.), то минимальный размер штрафа 1 000 р. Подавайте в налоговую инспекцию заявление об уменьшении размера штрафа, если не подали по уважительной причине.

20.1. Если ТС в 2013 году Вами не было снято с учета в связи с продажей, то Вы до сих пор для фискльного органа собственник и обязаны платить транспортный налог за свое ТС. Налог может быть предъявлен за три года, предшествующих году направления уведомления (2014,2015,2016).

20.2. Если авто было на учете на Вас, то начисление налога правомерно.
Просто подайте в ГИБДД заявление о прекращении регистрации транспортного средства в связи с его утратой. Это стандартная процедура, предусмотренная пунктом 60.1 Административного регламента, утв. Приказом МВД России от 7 августа 2013 г. N 605, нужен только гражданский паспорт.

Налог уплатите и взыщите как неосновательное обогащение с нового собственника по ДКП.

20.3. Для урегулирования данной ситуации Вам необходимо обратиться с документами, подтверждающими сделку (договор купли-продажи авто) и переход имущества к другому собственнику, в налоговые органы по месту своей прописки. Таким обратим Вы подтвердите факт того, что авто больше вам не принадлежит. И поэтому платить за него не должны. Также нужно будет обратиться в ГАИ, возможно авто не было снято с учета новым собственником и до сих пор числится на вас, такие ситуации тоже бывают.

21.1. При подаче налоговой декларации будут смотреть прежде всего стоимость автомобиля, указанная в договоре купли-продажи, никакие дополнительные расписки приниматься во внимание не будут
Поэтому в вашем случае не получится нулевая декларация, Поскольку имеет место доход, с которого придётся платить налог.

21.2. Вы определитесь что хотите. Налоговый вычет при покупке авто не предусмотрен а при продаже вы платите налог с дохода за минусом не облагаемой суммы то есть подавайте декларацию и указывайте размер дохода за вычетом не облагаемой суммы и рассчитывайте 13 процентов это и будет сумма к уплате.

22.1. Если в собственности менее трех лет находилось транспортное средство, то обязательно подается декларация 3 НДФЛ, в том числе “Нулевая”.

22.2. Если сохранились платежные документы на покупку машины, то налога не будет, но декларацию подать нужно, чтобы доказать, что дохода нет.

23.1. Если сумма по договору купли-продажи не более 250 000 р., то НДФЛ с продажи автомобиля не возникает, но декларация подается обязательно.

23.2. На основании статьи 220 НК РФ 13% налог на доходы будет исчисляться с разницы между ценой продажи машины и ценой ее покупки. Если не сохранились документы, подтверждающие цену покупки, цена продажи минус 250 000 руб (вычет по статье 220 НК РФ), а с остатка – 13% НДФЛ.

23.3. Вам потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган, предоставив все документы по купле-продаже. Если цена продажи не превышает цену изначальной покупки, налога к уплате не возникнет, но это не снимает с вас обязанность подать декларацию. Также вы можете применить вычет в соответствии со ст.220 НК РФ, для машины он составляет 250 000 рублей. Если продажа в пределах этой суммы, платить также не придется. Могу оказать услугу по заполнению.

24.1. Если продали за меньшую стоимиость до декларацию вы не обязаны подавать. Поэтому ничего делать вам не нужно. Всего хорошего и удачи.

25.1. Если вы владели своим автомобилем менее трёх лет, вы обязаны подать декларацию в налоговую инспекцию, даже если у вас не возникло дохода

25.2. Декларацию нужно подавать для того, чтобы показать, что Вы при продаже не получили прибыль. Поэтому нужно будет приложить договора.

25.3. Т.к. имуществом владели менее трех лет, то декларацию подавать нужно обязательно, с приложением копии договора. Сдавать нужно в налоговую по месту прописки или отправить по почте ценным письмом с описью.

26.1. Ирина! Нет, в налоговой этих сведений нет. Возьмите копию экземпляра договора у другой стороны договора. Спасибо за Ваше обращение к нам на наш сайт!

26.2. В налоговую инспекцию по умолчанию данные сведения не передаются, их предоставляют сами налогоплательщики
Всего доброго, желаю удачи и всех благ!

27.1. Уважаемая Наталья, если вы владели автотранспортом менее 3-х лет вам нужно подать декларацию о доходах в налоговую, если вы получили прибыль в том случае нужно оплатить 13%.
Всего хорошего, удачи вам.

27.2. Налоговую декларацию обязаны предоставить. , налог платить не должны. Необходимо заявить вычет в размере стоимости автомобиля согласно статье 220 Налогового кодекса.

27.3. Если машина менее 3 лет в собственности, налоговый вычет 250 000 руб., а с остальной суммы 13%, однако Декларацию о доходах нужно подать, можно отправить по почте. Если машина более 3 лет в собственности, налог не платите вообще. Ст. 220 НК РФ.

27.4. Обратитесь с декларацией и просите налоговый вычет – до 250 тысяч рублей – то есть на всю стоимость авто, налог платить не придется
изучите ст. 220 НК РФ.

27.5. Декларацию подать должны. Как раз для того чтобы заявить о вычете и не платить налог. Потому что до суммы 250 т.р. налог платить не нужно (ст. 220 НК РФ)

28.1. Обязаны предоставить декларацию до 30 апреля 2017 года в налоговую инспекцию по месту регистрации потому что владели автомобилем менее 3 лет.

29.1. Если автомобиль был в собственности более 3 лет, то налоговая декларация не подается. НДФЛ платить в таком случае также не надо.

29.2. Обязательно надо. Потому что, иначе привлекут к налоговой ответственности – будет штраф, минимум 1000 руб.
Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

29.3. Даже если ТС было в собственности более 3 лет при продаже надо подать декларацию. Удачи вам и всего хорошего. С ув.Адвокат Деревянко С.Ю._

30.1. Декларацию подавать нужно в любом случае но сумма налога к оплате указывается нулевая. Непредставление декларации влечет налоговые санкции.

30.2. Сколько лет находилось транспортное средство в собственности? Если в собственности менее трех лет, то обязательно подается декларация.

30.3. Если владели машиной менее 3 лет – надо подавать декларацию в ФНС. Если стоила машина более 250 тыс руб.-с суммы, превышающей 250 тыс руб. еще надо заплатить налог.

Налог с продажи автомобиля

Какая продажа не облагается налогом

Если вы купили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вам подарили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Как не платить или уменьшить налог при продаже автомобиля

. Важно:

Наши эксперты проверят ваши документы для получения налогового вычета

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Пример:

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Пример:

Расчет будет выглядеть так:
– Вычитаем расходы (1 млн – 800 тыс.)
– Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.)

Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн – 800 тыс. – 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Правила применения вычетов при продаже автомобиля

Пример:

Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение.

Пример:

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют